Aprire un conto a Panama per italiani: guida completa al conto corrente bancario panamense

Funzioni, poteri e struttura della Superintendencia de Bancos

La Superintendencia de Bancos de Panama (SBP) e stata istituita con il Decreto Ley 9 del 26 febbraio 1998, successivamente modificato dal Decreto Ley 2 del 2008. La SBP e l'ente statale preposto alla supervisione e regolamentazione di tutti gli istituti bancari che operano nel territorio della Repubblica di Panama, nonche delle fiduciarie e del negozio fiduciario. I suoi obiettivi istituzionali, definiti dall'art. 5 della Ley Bancaria, comprendono il mantenimento della solidita ed efficienza del sistema bancario, il rafforzamento delle condizioni propizie allo sviluppo di Panama come centro finanziario internazionale e la promozione della fiducia pubblica nel sistema creditizio.

La SBP esercita la vigilanza attraverso una Junta Directiva composta da sette membri e un Superintendente nominato dall'Organo Esecutivo per un mandato di cinque anni. Le competenze della SBP si estendono all'approvazione delle licenze bancarie, alla supervisione delle operazioni di tesoreria, dei conti e dei sistemi informativi gestionali, delle transazioni in valuta estera, nonche alla prevenzione del blanqueo di capitali e del finanziamento del terrorismo. La Superintendencia puo imporre sanzioni, ordinare la presa di controllo amministrativo, la riorganizzazione o la liquidazione forzosa degli istituti che non rispettino le disposizioni normative.

Normativa antiriciclaggio e conformita internazionale

Il quadro normativo antiriciclaggio di Panama si basa sulla Ley 23 de 2015, integrata dal regolamento della SBP contenuto nell'Acuerdo 10-2015 e successivi aggiornamenti, incluso l'Acuerdo 006-2022 che ha rafforzato le procedure di debida diligencia (due diligence) per le entita bancarie. Le banche panamensi sono tenute a implementare rigorosi protocolli KYC (Know Your Customer), a monitorare le transazioni sospette e a segnalarle all'Unita di Informazione Finanziaria (UAF). Le sanzioni per il mancato rispetto delle norme antiriciclaggio possono raggiungere i cinque milioni di dollari, a testimonianza della serieta con cui il Paese affronta la conformita internazionale.

Nell'ottobre 2023 il GAFI (Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale) ha rimosso Panama dalla lista grigia delle giurisdizioni sottoposte a monitoraggio rafforzato. Panama vi era stata inserita dal 2019 a causa di carenze nei meccanismi di controllo antiriciclaggio. La rimozione ha certificato che il Paese rispetta i quaranta parametri FATF in materia di AML/CFT, un risultato ottenuto grazie a un piano organico di rinnovamento legislativo e fiscale. Per chi desidera aprire un conto a Panama, questa evoluzione normativa si traduce in un quadro di maggiore sicurezza e affidabilita del sistema bancario, pur comportando requisiti documentali piu rigorosi rispetto al passato.

Per ulteriori informazioni sulla normativa bancaria panamense, la Superintendencia de Bancos de Panama mette a disposizione del pubblico il testo integrale della Ley Bancaria e tutti gli Acuerdos regolamentari sul proprio portale istituzionale: www.superbancos.gob.pa.

Conti di deposito a termine e risparmio

Oltre al conto corrente, le banche panamensi offrono conti di risparmio remunerati e depositi a termine (certificados de deposito a plazo) con tassi di interesse competitivi rispetto alla media internazionale. I depositi a termine costituiscono uno strumento privilegiato per chi desidera ottenere la residenza attraverso il programma Nazioni Amiche (Paises Amigos), che prevede un deposito bancario vincolato di almeno $200.000 come alternativa all'attivita economica o professionale. Per gli investitori che cercano un rendimento corretto sul proprio capitale in una giurisdizione dollarizzata e stabile, i depositi a termine panamensi rappresentano un'opzione meritevole di attenzione.

La confidenzialita bancaria nella Ley Bancaria

La confidenzialita bancaria a Panama e disciplinata dall'art. 111 della Ley Bancaria (Decreto Ejecutivo n. 52/2008) e costituisce uno dei diritti fondamentali e irrinunciabili dei clienti degli istituti bancari panamense, cosi come stabilito dall'art. 194 della medesima legge. Le banche sono tenute a non rivelare a terzi le informazioni finanziarie dei propri clienti, le operazioni effettuate, i saldi dei conti e qualsiasi altro dato relativo alla relazione bancaria. La Ley Bancaria prevede sanzioni pecuniarie fino a $500.000 a carico delle entita bancarie che violino le disposizioni sulla confidenzialita dei clienti.

L'Acuerdo n. 008-2005 della Superintendencia de Bancos impone inoltre agli istituti bancari l'obbligo di richiedere l'autorizzazione espressa del titolare del conto prima di consentire a un terzo di effettuare qualsiasi operazione a suo nome. Le eccezioni alla confidenzialita bancaria sono tassativamente previste dalla legge e comprendono: le richieste della Superintendencia de Bancos nell'esercizio delle proprie funzioni di vigilanza; gli ordini dell'autorita giudiziaria panamense nell'ambito di indagini per reati finanziari gravi; e le comunicazioni obbligatorie in materia di prevenzione del blanqueo di capitali.

Lo scambio automatico di informazioni: CRS e FATCA

Nel gennaio 2018, la Repubblica di Panama ha firmato l'Accordo Multilaterale tra Autorita Competenti (CRS MCAA) per lo scambio automatico di informazioni sui conti finanziari, in conformita al Common Reporting Standard (CRS) dell'OCSE. In parallelo, mediante la Ley 51 de 2016 e il Decreto Ejecutivo 124 de 2017, Panama ha implementato il Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) sottoscrivendo un accordo intergovernativo (IGA Modello 1) con il Tesoro degli Stati Uniti.

Per chi desidera aprire un conto a Panama, e fondamentale comprendere che queste normative comportano la trasmissione automatica delle informazioni relative ai conti finanziari verso i Paesi di residenza fiscale dei titolari. L'Italia, in quanto Paese aderente al CRS, riceve annualmente dalla Direcion General de Ingresos (DGI) di Panama i dati relativi ai conti correnti detenuti da contribuenti italiani presso banche panamensi: identita del titolare, saldo del conto, interessi e altri redditi finanziari. L'Agenzia delle Entrate italiana utilizza queste informazioni per verificare la corretta compilazione del quadro RW e il versamento dell'IVAFE.

Nell'ottobre 2025, la DGI panamense ha aggiornato le linee guida operative per le istituzioni finanziarie soggette agli obblighi CRS e FATCA, introducendo un sistema di ricevuta elettronica automatica che costituisce prova conclusiva di conformita per il periodo di rendicontazione corrispondente. Questo ulteriore rafforzamento procedurale conferma l'impegno di Panama verso la piena conformita agli standard internazionali di trasparenza fiscale.